Если компания не в состоянии расплатиться по долгам, есть риск, что скоро она станет банкротом. Как узнать сумму задолженностей потенциального бизнес-партнера? Рассказываем.
Есть как минимум три причины, по которым стоит проверить долги компании:
Долги по налогам или перед контрагентами прямо не указывают на то, что фирма не сможет исполнить договор. Но эти факты стоит учитывать при оценке платежеспособности и репутации компании.
Собрать информацию о новом контрагенте стоит перед заключением договора. О том, как проверить ООО, мы подробно писали в статье.
До совершения сделки обратите внимание и на долги компании. Следуйте правилу: чем крупнее сделка, тем тщательнее проверка. Такая позиция совпадает с мнением налоговой. ФНС считает, что глубина проверки напрямую зависит от существа сделки: одно дело купить ГСМ на 20 тысяч рублей, и совсем другое — аппарат МРТ за 50 млн. Если предмет договора — дорогостоящий актив, а убытки из-за неисполнения договора будут велики, проверяйте контрагента в том числе на долги (п. 16 письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@).
Если сделка долгосрочная, следите за изменениями в жизни контрагента, в том числе за ситуацией с долгами. Например, «Ромашка» продавала продукты, по договору закупала молоко у местного фермера. Через год начались проблемы: сначала испортилось качество товара, затем поставщик получил аванс за несколько месяцев и больше на связь не выходил. При подготовке иска в суд покупатель выяснил — он такой не один: продавец фигурировал в десятках судебных дел и исполнительных производств. Если бы «Ромашка» следила за контрагентом, рискованные отношения можно было прекратить и найти более надежного поставщика.
Долги по налогам появляются по разным причинам:
Если инспекция обнаружила недоимку, она направляет налогоплательщику требование об уплате налога. Фирма может проигнорировать и его — тогда инспекция подготовит поручение в банк и спишет деньги со счета (ст. 46 НК РФ). Если их не хватит, налоговая обратит взыскание на имущество (ст. 47 НК РФ). Но инспекция ограничена сроками: два месяца для списания денег со счета и год для взыскания задолженности за счет имущества. Пропуск срока усложняет процедуру получения долга для налоговой: деньги получится взыскать только в судебном порядке.
Есть несколько способов проверки контрагента на долги.
По налоговым долгам инспекция выдает два вида справок:
Однако ООО может запрашивать такие справки только в отношении себя. На контрагента получить документы не получится.
В одном из своих писем ФНС указала, что должна предоставлять данные по налоговым долгам только налогоплательщикам в отношении них самих. Обязанности выдавать налоговые справки по контрагентам у инспекций нет (письмо ФНС от 05.04.2019 № ГД-4-19/6265@).
Госуслуги предоставляют возможность проверить долги по налогам и исполнительным производствам только владельцу личного кабинета. Изучить ситуацию с долгами контрагента через этот сервис нельзя.
Но такая возможность есть в Контур.Фокусе. Если в отношении контрагента возбуждены исполнительные производства, в карточке компании найдете соответствующую вкладку. На странице можно узнать информацию о дате и номере производства, реквизитах документа, сумме долга, ответственном отделе ФССП, а также увидеть, оплачена задолженность или нет. Данные поступают напрямую из базы данных судебных приставов, поэтому сомневаться в их надежности не придется.
Проверка исполнительных производств в Контур.Фокусе
Еще в Фокусе можно узнать о налоговых задолженностях контрагента. На сводке есть вкладка «Налоги сборы». Сервис показывает, сколько и каких налогов заплатил контрагент — данные собраны за несколько лет. Фокус покажет налоговую нагрузку фирмы. Если у компании есть долги, сервис отразит их в отдельном блоке «Задолженность по налогам и сборам».
Проверка задолженностей по налогам в Контур.Фокусе
Если контрагентов много, пригодится «Наблюдение». Фокус оповестит, если у фирмы появится новое исполнительное производство.
На сайте ФНС доступна информация по налоговой задолженности. Однако публикуются данные только по тем долгам, которые уже взыскивают приставы, а сумма превышает 1000 рублей. Чтобы проверить задолженность контрагента, следуйте алгоритму:
Проверка задолженностей в сервисе «Прозрачный бизнес»
Проверка долгов в сервисе налоговой
Когда ответчик проигрывает суд и все равно не платит присужденные суммы, истец получает исполнительный лист и идет в отдел ФССП. Также к приставам обращается налоговая, чтобы взыскать налоговый долг. Пристав возбуждает исполнительное производство, арестовывает счета и имущество, вынуждая должника заплатить.
Информация об исполнительных производствах публикуется в открытом доступе. На сайте ФССП зайдите в раздел «Банк исполнительных производств». Введите название компании и выберите регион его местонахождения. Если у потенциального контрагента есть долги, исполнительные производства появятся в результатах поиска. Можно узнать:
Отсутствие результатов указывает, что исполнительных производств в отношении контрагента нет.
Имейте в виду: даже в одном регионе бывает несколько ООО с одинаковыми названиями. Чтобы не ошибиться, проверяйте адрес, ИНН и другие реквизиты, которые указаны в поле «Должник».
В картотеке публикуются данные о судебных процессах арбитражных судов, в которых участвовала организация. Если компания была ответчиком и проиграла дело, возможно, ей придется выплачивать деньги по решению суда.
Когда фирма не исполняет судебный акт, истец обращается в суд за исполнительным листом и просит приставов взыскать деньги принудительно. Из картотеки арбитражных дел нельзя понять, оплатил ответчик указанную в решении суда задолженность или нет — только сам факт присуждения денег истцу. Но это можно узнать из информации на сайте ФССП, если истец предъявил исполнительный лист приставам.
Если контрагент не оплатил налоги, его ждут следующие последствия:
Своевременная проверка контрагента защитит от проблем в будущем. Анализируйте данные о задолженности в совокупности с другими сведениями, чтобы принять конструктивное решение о сотрудничестве.
Автор: Полина Романовских, юрист