Фокус определит недействительный ИНН

Теперь Фокус показывает недействительный ИНН и дату его внесения в реестр. Рассказываем, в каких разделах сервиса появились новые данные и как они помогут снизить риски в работе с контрагентами.

Когда ИНН могут признать недействительным

ИНН присваивается один раз и навсегда — даже при смене фамилии или имени номер остается прежним. Но есть несколько случаев, когда его могут признать недействительным:

• смерть;
• обнаружение нескольких ИНН у одного человека (из-за технической ошибки). В этом случае сохраняется только один номер, остальные признаются недействительными.

В ЕГРЮЛ и ЕГРИП данные о недостоверности сведений о руководителях и учредителях, а также о ликвидации ИП, в том числе при смерти, могут появляться с задержкой. В Фокусе информация появляется быстрее.

Почему это важно для бизнеса

Если контрагентом окажется партнер с недействительным ИНН, это может привести к серьезным рискам:

• проблемы с законностью сделки: если доля в компании перешла к наследникам, но они еще не оформили права;
• сложности с наследством: доли в компании могут стать предметом споров между наследниками, что затянет выполнение обязательств;
• юридические конфликты: споры о том, кто законный представитель компании, могут привести к судебным разбирательствам;
• неполнота учредительных документов: после смерти учредителя требуется время на передачу доли или активов, что мешает выполнению обязательств по договору.

Как проверить действительность ИНН в Фокусе

Для проверки номера налогоплательщика мы добавили новый маркер «Недействительный ИНН ФЛ». При срабатывании маркера, детальная информация появится:

• на сводке;
• в экспресс-отчете;
• разделе «Связи» в фильтре и в мини-карточках;
• выгрузках сводки, списков, аналитики поиска в разных форматах;
• новостях наблюдения;
• отчете о проверке физлица.

Разбор на примерах

Пример №1: ИНН недействителен у единственного учредителя и руководителя

Ситуация: В ЕГРЮЛ замечаний нет, компания действующая. Однако в маркерах автоматической проверки появляется предупреждение «Недействительный ИНН физлица».

Что делать: обратиться к реестру наследственных дел. Если подтверждается информация о смерти, лучше не работать с контрагентом до решения наследственных вопросов, дождаться появления нового учредителя и руководителя.

Пример № 2. Недействительный ИНН у одного из учредителей

Ситуация: В ЕГРЮЛ нет замечаний, юрлицо действующее, но горит маркер «Недействительный ИНН». Проверяем: находим человека с этим ИНН в списке учредителей. Дополнительный поиск показывает, что другая компания с его участием была закрыта в связи со смертью. По реестру наследственных дел ничего не найдено. При этом в действующей компании он всё еще числится учредителем.

Что делать: если умерший руководитель все еще числится в компании, а наследники не вступили права, то это значит, что работать с таким контрагентом рискованно. Документы могут быть не оформлены, управление — не определено.

Пример №3. Недействительный ИНН у ИП

Ситуация: В ЕГРИП ИП является действующим. Однако при проверке выясняется, что ИНН предпринимателя недействителен.

Что делать: если ИП умер, сделка с ним невозможна. Даже если ЕГРИП еще не обновлен, проводить платежи и подписывать документы от имени умершего предпринимателя неправомерно. Рекомендуем приостановить сотрудничество до появления правопреемников или нового статуса в реестре.

Автор: Ирина Ахметшина